年终岁末，是财务软件初始化的好时机。

 

    财务软件初始化，是个系统工程，不是财务部门可以独立完成的事，软件初始化涉及公司基础信息，组织机构、员工，商品信息、供应商信息、客户信息等，这些信息在旧的系统里一定存在，但不一定与实际情况一致，这就需要进行拨乱反正的工作，整理这些信息本身就是提高自己的过程。

 

    财务软件初始化，是财务工作最基础，也是最重要的工作，这个工作做的好不好关系到未来的使用效率，搭建这个架构是财务管理者的核心工作之一。

 

    会计科目体系建设是财务经理格局的体现，具有高度集成特征的账套，可以实现一系列的管理目标，所以企业的竞争力也集中体现在财务核算与管理软件上。

 

    集团管控背景下，软件初始化及相应重要科目的会计处理，集团财务应制定统一制度。

 

    一、重要性需要用时间衡量

 

    1、酝酿时间，短则几个月，长的可能要涉及一年或几年的时间，需要时间久的账套往往体现出历史包袱很沉重，财务管理比较弱，财务地位比较低。这个酝酿的时间，实际就是财务内部做好动员的过程，同时也是财务系统与非财务系统进行博弈的过程。很多财务业务的梳理与清理，可能涉及财务、税务、法务、税务等全方位的协同，难度比较大。

 

    2、常规企业，财务总监用在该工作中的时间，不要低于50个小时，即不低于一周的时间。财务总监要将公司的组织架构、各种制度、关键会计科目、政策变化等作出总体的统筹，即给该工作制定工作方案、召开讨论会、制定基础调子。

 

    3、常规企业，负责软件初始化的会计，投入的时间不应低于100个小时，即两周的时间，或者更长的时间。

 

    二、具体问题

 

    1、编码规则在集团层面须统一，最简单的费用类科目的二级、三级科目统一，统一科目文字表达，统一编码；通用部分集团层面须一致，专用部分各编各的。组织机构编码、人员编码、供应商编码、客户编码、物料编码，这些编码的规则须在集团层面能统一的尽量统一。

 

    2、实际经济业务中，不再发生业务的往来账、物料、人员等需在新系统中清除，即旧的系统中不用或停用的明细科目不再新账套出现。

 

    3、集团公司内部，通用的供应商、客户，会计科目及编码须统一。

 

    4、安全、环保、职工教育、职工工会活动、研发，这些科目涉及公司的未来，所以在立账的时候，在醒目位置将此类费用的归集与管理思路体现出来。这些科目建账后，核算规则须在集团层面形成作业指导书类的文件。此类账户设置后，须有业务发生，设置空的会计科目是没有意义的。

 

    5、研发费，这是科技管理、技术管理、财务管理、税务管理等共同指向的投入，所以在设置财务核算级次的同时，也要在组织机构与人员设置中进行相应的调整，财务核算是一个科目，实际运行没有专职部门，这会给税务管理带来麻烦，这是风险后置的会计科目。

 

    6、数据准确性，财务账核心问题，在录入数据前，要尽全力确保前一年的账簿信息准确，账实一致的准确度要达到公司的最高标准，这个过程比较难，是财务核算与管理的难点问题，处理数据准确性的过程，就是实施并落地财务管理规则的过程，要有思想准备，要心里想打胜仗。存货盘点如何进行？核对内外部往来账如何进行？这些都是非常现实的问题，要拿出时间办。